フリーランス検定 ブログ

フリーランス・副業に必要な税務・社会保険・契約の知識を解説する記事一覧です。

• フリーランスの保育園入園——就労証明書は自分で書く。不利になりやすい理由と準備するもの

  個人事業主・フリーランスが保育園に申し込むときの就労証明書は原則として自分で作成します。会社員より不利になりやすい理由、こども家庭庁の標準的様式、添付を求められやすい客観資料（確定申告書控え・開業届・契約書・請求書）、申込までの準備手順を整理しました。

• インボイス登録をやめるなら2026年12月17日が期限——免税事業者に戻る手続きと「2年縛り」の落とし穴

  2割特例の終了を機にインボイス登録の取りやめを検討する人向けに、「登録の取消しを求める旨の届出書」の提出期限（2027年分から外れるなら2026年12月17日）、免税事業者に戻れないケース（2年縛り・基準期間1,000万円超）、やめる前に確認すべき判断材料を公式情報ベースで整理しました。

• 「期限切れの健康保険証」は2026年8月から使えない——フリーランスが今すぐ確認すべき2枚

  期限切れの健康保険証を窓口で使えた暫定措置が2026年7月31日で終了。8月1日以降はマイナ保険証か資格確認書の提示が必要で、どちらも出せないと窓口でいったん全額負担になり得ます。国民健康保険に入っているフリーランスが今すぐ確認すべき点を、公式情報ベースで整理しました。

• 開業前に使ったお金は経費にできる——開業費の範囲・任意償却・よくある落とし穴

  開業届を出す前に使った費用は「開業費」として繰延資産に計上し、好きな年に好きな金額を経費にできます（任意償却）。開業費に入るもの・入らないもの、さかのぼれる期間、赤字の年に償却しない使い方まで、国税庁の公式情報ベースで解説します。

• 確定申告ソフトの選び方——freee・マネーフォワード・弥生を目的別に比較【2026年フリーランス版】

  フリーランスの確定申告ソフト選びを、料金の丸暗記ではなく「目的別の向き・不向き」で解説。freee・マネーフォワード・弥生の位置づけの違い、65万円の青色申告特別控除に必要なe-Tax／電子帳簿保存の要件、電子帳簿保存法対応まで、失敗しない選び方を整理しました。

• 国民年金の育児免除が2026年10月スタート——フリーランスの父母が最大12か月免除される新制度

  2026年10月から、国民年金第1号被保険者が子を養育する期間の保険料が免除される「育児免除制度」が始まります。フリーランス・自営業の父母が対象で、母は産前産後免除に続く最大9か月、父は最大12か月。要件・免除期間・年金額への影響を公式情報ベースで整理します。

• フリーランスの節税、効果が大きい順に——優先順位で選ぶ10の打ち手【2026年版】

  フリーランス・個人事業主の節税を「効果の大きさ×手間×リスク」で並べ替えて解説。青色申告65万円控除、小規模企業共済（年84万円）、iDeCo（2026年12月に月7.5万円へ拡大）、少額減価償却40万円未満（令和8年4月〜）まで、やる順番と注意点をまとめました。

• 業務委託と雇用の違いとは——「実質的な労働者」に注意すべき5つの判断基準【最高裁判例つき】

  契約書に「業務委託」と書いてあっても、働き方の実態によっては労働基準法上の「労働者」と判断されることがあります。指揮監督下の労働・報酬の労務対償性など5つの判断基準と、労働者性が争われた2つの最高裁判例、フリーランス保護法との違いを整理しました。

• 電子帳簿保存法、フリーランスが最低限やるべきこと——電子取引データの保存義務を整理【2026年】

  メールで届いたPDF請求書やクラウドソーシングの支払明細は「電子のまま」保存する義務があります。フリーランス・個人事業主が対象になる範囲、改ざん防止と検索要件、売上規模による緩和・猶予措置を国税庁の公式情報ベースで整理します。

• フリーランスの年収は平均いくら？——「約300万円」の中身と、平均に埋もれない読み方

  フリーランスの平均年収は約300万円、中央値は200〜300万円（内閣官房2020年調査）。年収200万円未満が約4割を占める一方で1,000万円超も一定数いる分布のばらつき、フリーランス白書2025の最新データ、職種別の単価相場、そして平均値を自分の判断に使うときの注意点を整理しました。

• 事業所得と雑所得の分かれ目——「300万円」と帳簿保存の関係を整理【2026年】

  副業やフリーランスの収入は事業所得か、雑所得か。令和4年の通達改正で示された「帳簿書類の保存」と「収入金額300万円」の考え方、青色申告への影響、雑所得側の書類保存義務を国税庁の公式情報ベースで整理します。

• 個人事業主の廃業届の書き方・提出期限まとめ｜青色申告取りやめ・消費税の届出も

  個人事業主が廃業するときに必要な届出（廃業届・青色申告のとりやめ届出書・消費税の事業廃止届出書・インボイス登録取消届出書）と、それぞれの提出期限・提出先・e-Taxでの出し方をまとめました。

• フリーランスの社会保険——会社員と何が変わる？国保・年金・労災の全体像【2026年】

  独立すると社会保険はどう変わるのか。健康保険・年金・労災・雇用保険の4点を、会社員（被用者保険）とフリーランス（国民保険）の違いから整理。国民年金は令和8年度で月17,920円、全額自己負担になる理由と、2024年11月に始まった労災特別加入まで、2026年時点の最新情報でまとめました。

• フリーランスの源泉徴収——報酬の10.21%が天引きされる仕組みと確定申告での取り戻し方

  フリーランスの報酬から天引きされる源泉徴収税10.21%の仕組みを解説。対象となる報酬・ならない報酬の線引き、確定申告での還付方法、支払調書がもらえない場合の対処法まで、2026年に押さえておきたいポイントをまとめました。

• フリーランスの年金は会社員より薄い——iDeCo・国民年金基金・付加年金・小規模企業共済で差を埋める【2026年】

  フリーランス（国民年金第1号）は厚生年金がなく、公的年金が会社員より薄いのが前提。iDeCo・国民年金基金・付加年金・小規模企業共済の使い分けと、掛金全額所得控除の節税効果を2026年度の最新数値で整理します。

• 基礎控除が最大95万円に——2025年分（2026年提出）確定申告で変わる控除額を整理【2026年】

  令和7年度税制改正で所得税の基礎控除が見直され、基本は58万円、合計所得132万円以下は95万円になりました。フリーランス・個人事業主の課税所得や手取りにどう効くのか、所得区分ごとの控除額と注意点を公式情報ベースで整理します。

• 少額減価償却資産が40万円未満に拡大——PC・機材を一括経費にできる枠が広がる【2026年】

  令和8年度税制改正で、青色申告の個人事業主が使える少額減価償却資産の特例が30万円未満から40万円未満に拡大しました（2026年4月1日以後取得分から）。フリーランスがPC・カメラ・機材を一括経費にできる仕組みと、適用時期・上限・注意点を公式情報ベースで整理します。

• 個人事業税とは？フリーランスがいくらから・どの業種で払うのか【事業主控除290万円】

  個人事業税は都道府県が課す地方税。事業所得290万円以下は事業主控除で課税されず、対象は法定70業種のみ。業種別税率（3〜5%）・いくらから課税されるか・翌年8月/11月の納付タイミングまで、フリーランス向けにわかりやすく解説します。

• フリーランスの確定申告に必要な書類まとめ——青色・白色別の準備リストと2026年の提出期限

  フリーランス・個人事業主の確定申告に必要な書類を、青色申告・白色申告別に整理。確定申告書・青色申告決算書・収支内訳書・各種控除証明書・マイナンバー関連まで、2026年（令和7年分）の提出期限とe-Tax時の注意点をまとめました。

• フリーランスの労災保険——2024年11月から全業種が特別加入できる仕組みと保険料

  2024年11月1日から、業務委託で働くフリーランス（特定受託事業者）は業種を問わず労災保険に特別加入できるようになりました。特別加入の対象・給付基礎日額（3,500円〜25,000円）・保険料率3/1000・加入手順を、厚生労働省の情報をもとに解説します。

• 予定納税とは？フリーランスが7月・11月に払う仕組みと減額申請【2026年】

  確定申告後に届く予定納税の通知——前年の申告納税額15万円以上が対象で、第1期(7月)・第2期(11月)に各3分の1を前払いします。減額申請の期限や振替納税の注意点まで、2026年時点の情報で解説します。

• 2026年フリーランスが使える補助金カレンダー——種類・使い道・申請の注意点を整理【2026年】

  フリーランス・個人事業主がHP作成や機材購入、会計ソフト導入に使える公的補助金を種類別に整理。小規模事業者持続化補助金・デジタル化/AI導入補助金・ものづくり補助金の使い道と、申請前に知っておくべき資金繰りの注意点をまとめました。

• フリーランスの請求書の書き方——必須項目・インボイス記載事項・振込手数料まで完全ガイド

  フリーランスの請求書に必要な記載項目を実務目線で解説。適格請求書（インボイス）の6つの記載事項、登録番号の書き方、振込手数料の負担、支払期日60日ルール、電子データ保存義務まで、そのまま使えるチェックリスト付きでまとめました。

• 取適法（旧下請法）とは——2026年1月施行、フリーランスが使える『値上げの武器』を整理【2026年】

  2026年1月1日、下請法が改正され通称『取適法』として施行されます。手形払いの禁止・価格協議拒否の禁止など、発注側の義務強化を『受注するフリーランス側の武器』という視点で整理し、フリーランス新法との使い分けもまとめました。

• フリーランスの消費税はいつから払う？売上1,000万円超の翌々年から課税になる仕組みと対策

  売上1,000万円を超えたフリーランスが消費税の課税事業者になる仕組みを解説。基準期間（前々年）と特定期間（前年上半期）の2段階判定、翌々年から課税になる流れ、インボイス登録による課税事業者化、簡易課税制度、2割特例の終了と3割特例まで実務的に整理しました。

• フリーランスの契約書チェックリスト10項目——保護法対応・報酬未払い防止【2026年】

  フリーランスの契約書で確認すべき必須項目を10のチェックリストで解説。2024年11月施行のフリーランス保護法（書面明示義務・報酬60日以内）に対応し、報酬未払いや一方的な減額を防ぐ契約書の読み方をまとめました。

• フリーランスの仕事の取り方——実績ゼロから始める5つのルートと最初の1件を獲る手順

  フリーランスが仕事を獲るルートは主に5つ。紹介・クラウドソーシング・エージェント・SNS/ブログ・直接営業それぞれの特徴と使い分けを解説。実績ゼロから最初の1件を取るための具体的な手順もまとめました。

• 青色申告65万円控除の取り方——白色申告との違いと最短手順【2026年】

  青色申告の65万円特別控除を受ける3つの条件・白色申告との違い・承認申請書の提出期限・2027年分から変わる75万円控除の見通しを解説。freeeやマネーフォワードで対応できる手順もまとめました。

• 退職後の健康保険、国保か任意継続か——年収別シミュレーションで損得を比較【2026年版】

  会社を辞めてフリーランスになるとき、健康保険は国民健康保険か任意継続かを選びます。任意継続の保険料計算（令和8年度・上限32万円）、国保との比較、年収別の損得の目安、2022年改正で可能になった途中切り替え戦略まで実務目線で解説します。

• 106万円の壁、2026年10月の見直し——影響を受ける人・受けない人を整理【2026年】

  2026年10月に社会保険の賃金要件（月8.8万円＝年約106万円）が撤廃される見込みです。何がどう変わるのか、影響を受ける人・受けない人、フリーランス本人と配偶者のパート収入への注意点を、公式情報ベースで整理しました。

• フリーランスの経費、何が認められる？OK・NG・グレー一覧と家賃・スマホ・食事の按分チェックリスト

  フリーランス・個人事業主の経費を「認められる・認められない・グレー」に分類して一覧整理。家賃・スマホ・光熱費の家事按分の計算方法、40万円未満に拡大した少額減価償却特例（令和8年4月〜）、交際費の記録術まで、確定申告に向けて実務的に解説します。

• 副業が会社にバレる仕組みと、住民税の普通徴収で防ぐ方法——2024年電子化・2027年制度変更も解説

  副業が会社にバレる主なルートは確定申告ではなく住民税の通知書です。特別徴収・普通徴収の仕組み、2024年の電子化対応、2027年から変わる給与所得の取り扱いを中立・正確に解説します。

• インボイス2割特例、2026年9月終了——3割特例への移行と免税事業者が今すべき判断

  インボイス2割特例が2026年9月30日で終了。後継の3割特例（令和9・10年分・個人事業主限定）の内容と、免税事業者の仕入税額控除縮小スケジュール（80%→70%→0%）を解説。2026年10月前に確認すべき判断をまとめました。

• フリーランスの開業届の書き方・e-Taxでの出し方と青色申告承認申請をセットで

  フリーランス独立時に税務署へ提出する開業届の書き方・e-Taxでのオンライン提出手順・青色申告承認申請書との同時提出のポイントを解説。提出期限・罰則の有無・65万円控除の条件まで実務目線でまとめます。

• フリーランス・副業の確定申告、初めてでも迷わないやり方を全ステップで解説

  フリーランス・副業の確定申告のやり方を初心者向けに解説。申告が必要な条件・必要書類・青色申告65万円控除の要件・e-Tax手順・提出期限まで、実務の流れをステップ順にまとめました。

• 130万円の壁、2026年4月から変わった——契約ベース判定の新ルールと副業収入への影響

  2026年4月から扶養認定の判定方法が変わりました。残業で130万円を超えても外れにくくなった新ルールを解説。ただし副業・業務委託収入がある場合は対象外です。

• 副業の確定申告、いくらから必要？20万円ルールの落とし穴と住民税の盲点【2026年版】

  副業所得20万円以下なら申告不要——その理解は半分危険です。所得税の20万円ルールと住民税の違い、副業が会社にバレる仕組みを2026年最新情報で解説します。